Polonya'daki Kişisel ve Kurumsal Vergileri Anlamak: Bireyler ve Şirketler için Bir Rehber

Polonya'da Kişisel Gelir Vergisi

Polonya'da gelir elde eden bireyler, hem ikamet edenlere hem de ikamet etmeyenlere uygulanan, ilerleyici bir yapıya sahip kişisel gelir vergisine (PIT) tabidir. Aşağıda PIT'in temel yönleri belirtilmiştir:

Kişisel Gelir Vergisi Oranları

Polonya'da gelir elde eden bireyler, hem ikamet edenlere hem de ikamet etmeyenlere uygulanan, ilerleyici bir yapıya sahip kişisel gelir vergisine (PIT) tabidir. Aşağıda PIT'in temel yönleri belirtilmiştir:

Kişisel Gelir Vergisi Oranları

Polonya, iki ana dilim ile ilerleyici bir vergi sistemi uygular:
• %12 yıllık gelir
• %32 yıllık geliri 120,000 PLN üzerinde olanlar için. Ayrıca, düşük gelirli çalışanlar için vergi muafiyeti ve aileler ile serbest meslek sahipleri için bazı kesintiler ve muafiyetler mevcuttur.

Girişimciler için Düz Vergi

Polonya'da serbest meslek sahibi bireyler, vergi hesaplamalarını basitleştiren ve ilerleyici vergi dilimini atlayan %19 oranında bir düz vergi oranını tercih edebilirler; bu da daha yüksek geliri olanlar için faydalı olabilir.

Sosyal Güvenlik Katkıları

Gelir vergisine ek olarak, çalışanlar ve serbest meslek sahipleri Polonya'nın sosyal güvenlik sistemine (ZUS) katkıda bulunmak zorundadır. Bu katkılar emeklilik, sağlık hizmetleri ve işsizlik yardımlarını kapsamaktadır. İşverenler de çalışanları adına katkıda bulunarak, Polonya'da faaliyet gösteren işletmeler için işgücü maliyetlerini önemli bir faktör haline getirmektedir.

Polonya'da Kurumsal Vergi

Polonya'da faaliyet gösteren işletmeler için kurumsal gelir vergisi (CIT), önemli finansal hususlardan biridir. Bilmeniz gerekenler:

Standart CIT Oranları

• %19: Standart kurumsal gelir vergisi oranı.
• %9: Yıllık geliri 2 milyon EUR altında olan küçük işletmeler ve girişimler için indirimli oran (yalnızca operasyonel faaliyetlerden elde edilen gelirlere uygulanır, pasif gelire değil).

KDV (Katma Değer Vergisi)

Polonya, çoğu mal ve hizmete KDV uygular ve standart ve indirimli oranlar stipül eder:
• %23: Standart KDV oranı.
• %8, %5 ve %0: Gıda, tıbbi malzemeler ve kitaplar gibi belirli kategoriler için indirimli oranlar. KDV'ye kayıtlı işletmeler, dönemsel KDV beyannameleri vermek ve Polonya vergi düzenlemelerine uymak zorundadır.

Özel Vergi Rejimleri ve Teşvikler

Polonya, işletmelere çeşitli vergi teşvikleri sunmaktadır, bunlar arasında:
• IP Kutusu: Nitelikli fikri mülkiyet gelirine yönelik %5'lik özel CIT oranı.
• Ar-Ge Vergi İndirimi: Araştırma ve geliştirmeye yatırım yapan şirketler için indirimler.
• Polonya Yatırım Bölgesi (PIZ): Polonya'nın belirli bölgelerine yatırım yapan işletmelere vergi muafiyetleri.

Vergi Uyum ve Raporlama

Polonya'daki bireyler ve şirketler, yıllık vergi beyannamesi vermeli ve zamanında ödemeler yapmalıdır. Polonya vergi yılı takvim yılına uyar ve bireyler için vergi beyannameleri bir sonraki yılın 30 Nisan'ına kadar verilmelidir. Kurumsal vergi beyannameleri şirketin mali yılına bağlıdır ancak genelde benzer son tarihlere uyar.

Son Düşünceler

Polonya'nın vergi sistemi, bireyleri ve işletmeleri destekleyecek şekilde yapılandırılmıştır ve yatırımcılar için rekabetçi oranlar ve teşvikler sunmaktadır. Bununla birlikte, vergi düzenlemelerini aşmak, özellikle yabancı girişimciler için karmaşık olabilir. Profesyonel vergi ve muhasebe yardımı almak, uyumu sağlamak ve vergi yükümlülüklerini optimize etmekte yardımcı olabilir. Polonya'da bir işletme kurmayı veya taşınmayı düşünüyorsanız, uzman vergi ve iş danışmanlığı hizmetleri sunan Bunect ekibimizle bugün irtibata geçin, Polonya pazarına sorunsuz ve başarılı bir geçiş sağlamak için.